• Razón Social

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    Municipalidad provincial de cañete


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    CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

    Gerencia de Sociedades de Auditoría

    Año de los Derechos de la Persona con Discapacidad y del Centenario del Nacimiento de



    Jorge Basadre Grohmann”
    CONCURSO PÚBLICO DE MÉRITOS N° 07-2003-CG
    Información General de la Entidad
    Razón Social

    MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CAÑETE

    R.U.C. : Nº 20154440373


    Representante Legal : RUFINA LEVANO QUISPE – Alcaldesa
    Domicilio Legal

    Dirección : Jr. Bolognesi Nº 250, San Vicente de Cañete

    Teléfono : 581-2387 / 581-1560


    I. TÉRMINOS DE REFERENCIA

    a. Antecedentes de la entidad

    La Municipalidad Provincial de Cañete, es un Órgano de Gobierno Local, que emana de la voluntad popular, tiene personería jurídica de derecho público, con autonomía económica y administrativa en los asuntos municipales de su jurisdicción, aplicando las leyes y dispositivos que de manera general y de conformidad con la Constitución Política del Perú, regulan las actividades y funcionamiento del Sector Público Nacional.

    Cañete fue fundada el 30 de agosto de 1,556. Con la independencia del Perú y con la creación de los departamentos, provincias y distritos, recibió su título de provincia mediante Decreto Supremo del General Don José de San Martín, el 04 de Agosto de 1,821.

    La Capital de la Provincia de Cañete, es el distrito de San Vicente de Cañete, la misma que fue elevada a la categoría de ciudad el 28 de Setiembre de 1,923, por Ley Nº 4790. La Provincia de Cañete comprende dieciséis (16) distritos, incluido el distrito capital. La Municipalidad Provincial de Cañete está ubicada en Jr. Bolognesi Nº 250, Distrito de San Vicente de Cañete, Provincia de Cañete, Departamento Lima.
    Los objetivos de las Municipalidades de acuerdo a la Ley Nº 23853, y la Ley Nº 27972, Ley Orgánica de Municipalidades, son:

    a) Representar al vecindario

    b) Promover la adecuada prestación de los Servicios Públicos Locales

    c) Fomentar el Bienestar de los Vecinos

    d) Promover el Desarrollo Económico Local, con incidencia en la micro y pequeña empresa

    e) Promover el Desarrollo Social, el Desarrollo de Capacidades y la equidad dentro de la jurisdicción.

    El Presupuesto Institucional de Apertura(PIA) Aprobado para el Ejercicio Fiscal - 2003, ascendió a S/. 9’361,629.71 nuevos soles, el mismo que fue aprobado mediante Acuerdo Nº 097-2002-MPC, del 17.Diciembre.2002; el mismo que ha tenido una serie de modificaciones en lo que va del período, habiéndose emitido las R. A. Nº 051-2003-AL-MPC, Nº 052-2003-AL-MPC, Nº 126-2003-AL-MPC y la R. A. Nº 146-2003-AL-MPC, elevando con ésta última el Presupuesto a S/. 9’788,108.11 nuevos soles.
    La Municipalidad Provincial de Cañete, se rige por la siguiente Base Legal, entre otros


    • Constitución Política del Perú

    • Ley Nº 23853, Ley Orgánica de Municipalidades.

    • Leyes Nºs 25834 y Nºs 26317, Modificatorias de la Ley Orgánica de Municipalidades.

    • Ley Nº 27972, Ley Orgánica de Municipalidades(26.mayo.2003)

    • Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2003, Ley Nº 27879.

    • Ley de Gestión Presupuestaria del Estado, Ley Nº 27209.

    • Directiva Nº 008-2002-EF/76.01 - Directiva para la Programación y Formulación de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales para el año fiscal 2003.

    • Directiva N° 002-2003-EF/76.01 - Directiva para la Aprobación, Ejecución y Control de los Presupuestos Institucionales de los Gobiernos Locales para el Año 2003.

    b. Alcance y período de la auditoría.

    b.1 Tipo de Auditoría

    Auditoría Financiera – Operativa

    b.2 Período de la Auditoría

    Ejercicio Económico 2003


    c. Objetivo de la auditoría.
    Objetivos de la Auditoría Financiera

    Objetivo General

    c.1 Emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros e Información Complementaria, preparados por la Municipalidad Provincial de Cañete al 31.DIC.2003, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados y disposiciones legales vigentes.



    Objetivos Específicos

    c.1.1 Determinar si los estados financieros preparados por la entidad, presentan razonablemente su situación financiera, los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados.


    Objetivos del Examen Especial de la Información Presupuestaria

    Objetivo General

    c.2 Emitir opinión sobre la razonabilidad de la información presupuestaria preparada por la Municipalidad Provincial de Cañete al 31.DIC.2003 para la Cuenta General de la República; así como del grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el presupuesto institucional, en cumplimiento a lo establecido en la Directiva N° 013-2001-CG/B340, aprobada mediante Resolución de Contraloría N° 117-2001-CG de 27.JUL.2001.



    Objetivos Específicos

    c.2.1 Evaluar la aplicación del cumplimiento de la normativa vigente en las fases de programación, formulación, aprobación, ejecución y evaluación del presupuesto institucional teniendo en cuenta las medidas complementarias de austeridad o restricción del gasto público.

    c.2.2 Establecer el grado de cumplimiento de los objetivos y metas previstos en el presupuesto institucional, concordantes con las disposiciones legales vigentes.
    Objetivos de aspectos operativos

    c.3 Evaluar la implantación, funcionamiento y efectividad del Sistema de Control Interno en las áreas administrativas y en aquellas actividades vinculadas directamente con la misión y objetivos de la entidad, identificando y determinando el grado de solidez, eficiencia y eficacia de los controles clave que aseguren a la entidad al cumplimiento de sus objetivos y metas.


    c.4 Evaluar la gestión administrativa y operativa de la entidad en cuanto al cumplimiento de las metas y objetivos previstos y resultados esperados, incidiendo en actividades primordiales propias de su naturaleza, determinando los resultados obtenidos en función a eficiencia, eficacia y economía.

    c.5 Determinar si los ingresos que se captan por diferentes conceptos están debidamente registrados y administrados, verificando que la venta o alquiler de inmuebles o predios de propiedad o administración de la Entidad, se efectúa salvaguardando los intereses económicos de la Entidad y respetando la normativa vigente, enfatizando en el cumplimiento del aspecto tributario y en los controles y procedimientos de las cobranzas por venta y alquileres de bienes de propiedad de la Institución.

    c.6 Evaluar la adquisición de bienes y servicios efectuados con o sin proceso licitario (incluyendo los sujetos a exoneración), a fin de verificar su sustento legal, y si fueron efectuados en términos de transparencia, economía y oportunidad, y si los mismos son utilizados para los fines que fueron previstos y se encuentran en condiciones adecuadas que no signifiquen riesgo de deterioro o despilfarro.

    c.7 En cuanto a los Proyectos de Inversión u Obra Pública efectuadas directamente o a través de contratistas, determinar si:

    c.7.1 Las etapas de estudio y ejecución, cuentan con los expedientes técnicos en relación a los criterios de ingeniería aplicables a la naturaleza de la obra; básicamente, respecto a las soluciones propuestas, nivel técnico de la ingeniería de detalle, procesos constructivos previstos, condiciones de las formas de medición y pago de los trabajos, costos y plazos estimados.

    c.7.2 Se cuenta con una permanente y eficiente supervisión de las obras en ejecución, determinando la razonabilidad de los procesos de contratación de los contratistas y supervisores de obras; las condiciones establecidas en los contratos dentro del marco de la normativa vigente.

    c.7.3 En la ejecución se han aplicado controles de calidad y existe información sustentatoria del indicado control; estableciendo si la ejecución se ha realizado en concordancia con la calidad técnica prevista en los expedientes técnicos y condición contractual, según la programación financiera y los plazos establecidos.

    c.7.4 En la ejecución de la Obras Públicas se produjeron incrementos por presupuestos adicionales, y si los mismos contaron con la respectiva aprobación, correspondiendo a trabajos necesarios conforme a los fines del contrato, determinando si estos se encuentran debidamente sustentados con el expediente técnico, si generaron sobrecostos y si la Entidad dio observancia a las normas técnicas de control relacionadas con las Obras Públicas.

    c.7.5 Los Bienes, Obras y Servicios producidos tienen por finalidad brindar un servicio público y debidamente justificado con los estudios de factibilidad e ingeniería, y si los indicadores económico – financieros supuestos en estos, se han materializado en la etapa de ejecución.

    c.7.6 Se efectuó la liquidación de las Obras Públicas, y la recepción de las mismas de acuerdo a ley.

    c.7.7 Se encuentran registradas como patrimonio público.

    c.8 Determinar el grado de eficiencia, eficacia y economía del uso de los recursos provenientes del Fondo de Compensación Municipal, estableciendo si durante el período evaluado la administración dio cumplimiento de las normas que regulan la aplicación de este recurso y si se encuentran debidamente justificados y sustentados técnicamente.

    c.9 Evaluar los controles implementados por la entidad respecto a las donaciones recibidas en el ejercicio a examinar, en función a la propiedad, uso y destino, estableciendo su correcta utilización y registro contable.

    c.10 Efectuar el seguimiento a la implementación de las recomendaciones de las auditorías financiero – operativas realizadas por los órganos conformantes del Sistema Nacional de Control, conforme a lo establecido por la Directiva N° 014-2000-CG/B150 aprobada por Resolución de Contraloría N° 279-2000-CG del 29.DIC.2000.


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