• Razón Social
  • I. TÉRMINOS DE REFERENCIA

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    Gerencia de Sociedades de Auditoría


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    CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

    Gerencia de Sociedades de Auditoría


    Año de los Derechos de la Persona con Discapacidad y del Centenario del Nacimiento de



    Jorge Basadre Grohmann”

    CONCURSO PÚBLICO DE MÉRITOS N° 07-2003-CG
    Información General de la Entidad
    Razón Social

    MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHUMBIVILCAS

    R.U.C. : 20181709066


    Representante Legal : Lic. Clemente Enríquez Márquez – Alcalde
    Domicilio Legal

    Dirección : Parque Paliza S/N Chumbivilcas - Cusco

    Teléfono : (084) 270103


    I. TÉRMINOS DE REFERENCIA

    a. Antecedentes de la entidad

    La MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHUMBIVILCAS, fue creada por Decreto del 21 de junio de 1825, es un Órgano de Gobierno Local de derecho público con autonomía económica y administrativa en los asuntos de su competencia.

    Como Gobierno Local está normado en la Ley Orgánica de Municipalidades Ley N° 23853 y sus modificatorias.

    Tiene como finalidad representar al vecindario, promover la adecuada prestación de los servicios públicos locales y el desarrollo integral, sostenible y armónico de su circunscripción.

    El marco legal en el cual desarrolla su accionar está compuesto por las siguientes disposiciones:



    • Constitución Política del Perú

    • Ley N° 23853 - Ley Orgánica de Municipalidades y modificatorias.

    • Decreto Legislativo N° 776 - Ley de Tributación Municipal.

    • Decreto Legislativo N° 276 – Ley de Bases de la Carrera Administrativa y Remuneraciones del Sector Público.

    • D.S. N° 005-90-PCM – Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa.

    • Ley 27785 - Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.

    • Ley de Presupuesto del Sector Público para los Años Fiscales 1999, 2000, 2001 y 2002.

    • Ley N° 24680 – Ley del Sistema Nacional de Contabilidad.

    • Ley N° 26850 – Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y Decreto Supremo 012 y 013-PCM-2001.

    • Normas Generales de los Sistemas Administrativos y otras disposiciones aplicables a los Gobiernos Locales.

    b. Descripción de las actividades principales bajo examen




    • Determinar si los estados financieros de los años 1999, 2000, 2001 y 2002 presentan razonablemente su situación financiera.




    • Determinar el grado de economía, eficiencia y eficacia en el manejo de las operaciones económicas y de recursos institucionales de los años 1999, 2000, 2001 y 2002, precisando si la entidad adquirió, protegió y empleó los recursos de manera económica y eficiente, y si existió ineficiencias o práctica antieconómica, y si se logró las metas previstas en el presupuesto institucional y el plan operativo.

    c. Areas críticas a evaluar


    - Alcaldía

    - Secretaría General

    - Dirección de Administración:

    - Contabilidad

    - Tesorería

    - Personal

    - Abastecimiento (Maquinaria y Equipo)

    - Rentas


    - Registro Civil

    - Dirección de Obras y Desarrollo Urbano

    - Programa del Vaso de Leche
    d. Alcance y período de la auditoría
    d.1 Tipo de Auditoría
    Financiera - Operativa
    d.2 Período de la Auditoría
    Ejercicios Económicos 1999, 2000, 2001 y 2002.
    e. Objetivo de la auditoría

    Objetivos de la Auditoría Financiera

    Objetivo General
    e.1 Emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros e Información Complementaria, preparados por la MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CHUMBIVILCAS al 31 de Diciembre de los años 1999, 2000, 2001 y 2002, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados y disposiciones legales vigentes.

    Objetivos Específicos

    e.1.1 Determinar si los estados financieros preparados por la entidad, presentan razonablemente su situación financiera, los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados.


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